İşlem hacmine paralel olarak yapısal anlamda da büyüyen Şirketler başlangıçta uyguladıkları kontrolleri bir sure sonra etkin bir şekilde uygulamaz hale gelmektedirler.

İşte bu aşamada İç Kontrol Sisteminin gözden geçirilmesi ,belli bir büyüklüğe ulaşmış yapının sahip olması gereken Kontrol Kriterlerinin durumunu tespit edilmesi ve ihtiyaç duyulan Kontrol Sisteminin yeniden kurulması gerekmektedir.

Kurulacak olan sistem yardımı ile kişilere bağlı olarak yapılan hata ve hilelerin sistem tarafından anında ortaya çıkarılması ve müdahele edilerek sistemin sağlıklı bir şekilde devamı hedeflenmektedir.

1.1 Şirket İç Denetiminin Yapılması

İç denetim için yapılacaklar:

• · İç Kontrol Sisteminin Değerlendirilmesi için her bölümde gerekli alanlar analiz edilmektedir, şirketin yöneticisi ve çalışanları ile görüşmeler yapılmaktadır. Gerekli evraklar, raporlar incelenmektedir.
• · Kullanılan programlar iç kontrol kriterleri açısından incelenmektedir.
• · Kontrol Eksiklikleri ve mükerrer kontroller ortaya çıkarılmaktadır.

Tespit Edilen Sorunlar ve Çözüm Önerileri Rapor haline getirilerek Üst Yönetime sunulmaktadır.

1.2 İç Kontrol Sisteminin Kurulması ile ilgili Danışmanlık Hizmeti

İç denetim raporu sonrasında Şirket’in İç Kontrol Sisteminin Kurulması ile ilgili çalışmalara başlanmaktadır.

Yapılacak Çalışmalar ;

• · Kontrol Noktaları tespitler doğrultusunda yeniden düzenlenmektedir.
• · İç Denetim Check List i yazılı hale getirilmektedir.
• · İç Denetim Komitesi oluşturulmaktadır.
• · İç Denetim Komitesinin çalışma prosedürü oluşturulmaktadır.

İç Kontrolün devamlılığının sağlanması için İç Denetim Komitesi’ne hizmet edecek şekilde gerektiğinde ULAŞIR Danışmanlık olarak önce ayda bir gün, 6 ay sonra ise 3 ayda bir iç kontrol açısından uygulama denetimi yapılmaktadır.